Методика анализа процессов таможенного оформления с применением методов математического исследования баз данных

Характерное свойство нормального распределения состоит в том, что 68% всех его наблюдений лежат в диапазоне +,- 1 стандартное отклонение от среднего, а диапазон +,-2 стандартных отклонения содержит 95% значений. Другими словами, при нормальном распределении, стандартизованные наблюдения, меньшие -2 или большие +2, имеют относительную частоту менее 5% (Стандартизованное наблюдение означает, что из исходного значения вычтено среднее и результат поделен на стандартное отклонение (корень из дисперсии)).

Мониторинг оформления товарных партий на наличие латентности (наличие скрытых) правонарушений целесообразно проводить как предварительный этап анализа деятельности участников ВЭД. Факт может быть выявлен в ходе исследования системности поставок партий товаров, содержащих постоянные (из поставки в поставку) относительные доли товаров с различной степенью таможенного налогообложения. Величину вероятности наличия скрытых правонарушений можно рассчитать с помощью элементарного корреляционного анализа.

Для формирования выводов о деятельности участника ВЭД необходим анализ полного спектра деятельности участника. Необходимо обратить внимание также на наличие иной возможной информации о наличии НТП (возможности совершить аналогичное правонарушение), регистрации и реального существования фирмы и т.д. На основании агрегированной на данных этапах информации, генерируется соответствующие выходные данные, позволяющие сделать вывод:

- о категории правонарушения;

- о наличии или отсутствии латентных правонарушений;

- о других возможных нарушениях.

Следует отметить, что на данном этапе формируются сведения, отображающие не наличие правонарушения, а вероятность его существования, т.е. наличие рисков совершения правонарушения. Все полученные данные, в дальнейшем, служат для формирования регламента действий сотрудников таможенных органов.